ファクタリングとは
ファクタリングとは、売掛債権をファクタリング会社に譲渡することで、本来の支払い期日より前に資金調達できるサービスです。
この記事では、ファクタリングの仕組みや種類、メリット・デメリットを初心者向けにわかりやすく解説します。ファクタリングの利用を検討している方、資金調達でお困りの方はぜひ、本記事を参考にしてください。
ファクタリングとは
ファクタリングとは、売掛債権（商品やサービスの取引で代金の支払いを受ける権利）を譲渡することで債権を現金化するサービスです。ファクタリング会社に売掛債権を買い取ってもらうことで、本来の支払日より前に資金調達できるため、すぐに資金調達したい場合に役立ちます。
ファクタリングの種類
ファクタリングには、「買取型」と「保証型」の2種類があります。
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■ファクタリングの種類
- 買取型ファクタリング：売掛債権を買い取って債権を現金化するサービス
- 保証型ファクタリング：売掛金の未回収リスクに備えるためのサービス
買取型ファクタリングは、売掛債権をファクタリング会社に買い取ってもらうことで、必要なタイミングで債権を現金化できるサービスです。ファクタリングというと、一般的にはこの買取型ファクタリングを指します。
一方、保証型ファクタリングは、売掛金を回収できないリスクに備えるサービスです。取引先が倒産するなど、何らかの理由で売掛金を回収できなくなった場合は、ファクタリング会社が代わりに保証金を支払ってくれます。資金調達を目的とする買取型ファクタリングとは異なり、自動車保険のように万が一に備える目的で利用されることの多いサービスです。
ここからは、買取型ファクタリング（以下、ファクタリングとする）に焦点をあてて詳しく解説していきます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングには、『2社間ファクタリング』と『3社間ファクタリング』の2種類があります。
| 種類 | 特徴 |
|---|---|
| 2社間ファクタリング | 自社の売掛債権をファクタリング会社に譲渡し、手数料を差し引いた金額を現金化する方法です。後日、取引先から売掛金が支払われたら、自社は回収した売掛金をファクタリング会社に支払います。自社とファクタリング会社のみで契約するため、ファクタリングを利用したことは取引先に伝わりません。 |
| 3社間ファクタリング | 自社とファクタリング会社がそれぞれ取引先にファクタリング契約の通知を行い、取引先からの承諾後に売掛債権をファクタリング会社に譲渡する方法です。売掛債権の期日がきたら、取引先がファクタリング会社に売掛金を直接支払います。 |
ファクタリングのメリット
ファクタリングを利用するメリットは、次のとおりです。
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■ファクタリングのメリット
- 必要なときに迅速に資金調達できる
- 赤字や債務超過があっても利用できる
ファクタリング会社に売掛債権を譲渡することで、本来の支払い期日より早く現金を手にすることができます。そのため、スピーディーに資金調達がしたい場合におすすめの方法です。
また、ファクタリングでは取引先の信用力が重視されます。取引先の信用力が高ければ、自社に赤字や債務超過があっても資金調達できる可能性がある点は、信用力に自信がない会社にとってメリットといえるでしょう。
ファクタリングのデメリット
一方、ファクタリングには以下のようなデメリットがあります。
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■ファクタリングのデメリット
- 手数料が比較的高い
- 売掛金の範囲内でしか利用できない
ファクタリングを利用する際は、ファクタリング会社に手数料を支払う必要があります。譲渡した売掛債権から手数料を引かれた分を現金化するため、本来取引先から支払われるはずだった金額より低くなる点に注意が必要です。
また、ファクタリングは売掛債権を前払いしてもらえるサービスのため、当然ですが売掛金以上の資金を調達することはできません。まとまった資金が必要な場合は、銀行融資やビジネスローンなど、別の資金調達方法を検討しましょう。
まとめ
ファクタリングとは、売掛債権をファクタリング会社に譲渡することで、本来の支払い期日より前に資金調達できるサービスです。必要なときに迅速に資金調達できる点が魅力ですが、手数料が高くなることや、売掛金以上の資金調達ができない点に注意しましょう。
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